Prestito e dichiarazione dei redditi
Che si tratti dell’acquisto di una nuova casa, del finanziamento dell’auto dei sogni o della prosecuzione degli studi, i prestiti offrono l’opportunità di effettuare acquisti e investimenti importanti senza dover sostenere oneri finanziari immediati. Ma non solo: possono anche portare vantaggi fiscali se vengono utilizzati per determinati scopi. In questo articolo scoprirete quali sono i tipi di prestiti e come voi, in quanto mutuatari, potete potenzialmente beneficiare di sgravi fiscali.
Che cos’è un prestito?
Un prestito è un accordo tra un finanziatore e un mutuatario in cui il finanziatore fornisce al mutuatario una certa somma di denaro che deve essere rimborsata in una data successiva. Il rimborso può avvenire in un’unica soluzione o a rate.
Secondo il diritto svizzero, un prestito è un cosiddetto contratto consensuale in cui l’obbligo di rimborso del mutuatario è una condizione contrattuale centrale. Nella maggior parte dei casi, il mutuatario si impegna anche a pagare un interesse sull’importo preso in prestito, che serve come remunerazione per il denaro preso in prestito – questo viene spesso chiamato “interessi passivi”.
Tuttavia, se non vengono addebitati interessi, si tratta di un prestito senza interessi. L’importo del prestito e le condizioni esatte di rimborso sono di solito stabilite in un contratto di prestito.
Nella vita di tutti i giorni, i termini “prestito” e “credito” sono spesso usati in modo intercambiabile. Tuttavia, quando il denaro viene prestato in modo informale da una persona a un’altra, ad esempio a una figlia o a un figlio, si parla più frequentemente di prestito tra privati.
A differenza di un regalo, però, anche in questo caso è previsto un rimborso con eventuali interessi. Nella pratica, con il termine prestito si intende solitamente un prestito personale regolato dalla normativa bancaria, in cui una banca o un istituto di credito presta denaro a un privato.
Diversi tipi di prestiti
Esiste una varietà di prestiti che sono strutturati in modo diverso a seconda dello scopo e delle condizioni. Esistono i seguenti tipi di prestito:
- Prestiti personali: questi prestiti vengono utilizzati per esigenze personali come ristrutturazioni o acquisti importanti.
- Prestiti alle imprese: i prestiti alle imprese sono specificamente concepiti per raccogliere capitale circolante, effettuare investimenti o colmare le carenze di liquidità.
- Prestiti di consolidamento: questi prestiti vengono utilizzati per consolidare più debiti in un unico pagamento mensile.
Esistono anche altri tipi specifici di prestiti. I tipi di prestito più comuni sono i mutui immobiliari, i mutui auto e i prestiti agli studenti. Tuttavia, anche altri prestiti rateali rientrano nel termine “prestito”.
Prestiti per immobili
I mutui immobiliari sono appositamente studiati per l’acquisto, la costruzione o la ristrutturazione di un immobile. In genere hanno termini più lunghi e tassi di interesse più bassi rispetto ad altri tipi di prestito. I prestiti immobiliari comprendono:
- Prestiti ipotecari: Prestiti a lungo termine garantiti dall’immobile stesso. Possono avere tassi di interesse fissi o variabili.
- Prestiti per la costruzione: Questi prestiti sono destinati alla costruzione di una nuova casa e vengono spesso erogati a rate, a seconda dell’avanzamento dei lavori.
- Prestiti per la ristrutturazione: Questi prestiti vengono utilizzati per finanziare lavori di ristrutturazione o ammodernamento di un immobile esistente.
Prestiti auto
I prestiti auto sono prestiti speciali che vengono utilizzati per l’acquisto di un veicolo. Di solito hanno durate più brevi rispetto ai mutui ipotecari, spesso tra i due e i sette anni. I tassi di interesse possono variare a seconda dell’affidabilità creditizia del mutuatario e dell’età del veicolo.
Grazie alla deducibilità fiscale, i prestiti auto sono spesso la scelta migliore rispetto al leasing. In questo modo è possibile detrarre fiscalmente gli interessi del prestito, mentre in genere non si trae alcun vantaggio dal pagamento dei costi mensili del leasing.
Prestiti per studenti
I prestiti per studenti sono specificamente concepiti per finanziare i costi dell’istruzione. Questi prestiti aiutano gli studenti a coprire le tasse universitarie, i libri, l’alloggio e altre spese associate agli studi. Spesso hanno condizioni di rimborso speciali che consentono agli studenti di iniziare il rimborso dopo la laurea.
Esistono anche diversi tipi di prestiti per studenti, ciascuno con condizioni diverse. I più comuni sono i seguenti:
- Prestiti pubblici per studenti: Questi prestiti per studenti sono offerti da istituzioni governative e spesso hanno condizioni favorevoli e opzioni di rimborso flessibili.
- Prestiti studenteschi privati: I prestiti privati per studenti sono offerti da banche o altre istituzioni finanziarie e possono avere tassi di interesse e condizioni più variabili.
Altri prestiti rateali
Oltre ai tipi di prestito sopra menzionati, esiste una varietà di altri prestiti rateali che possono essere utilizzati per scopi diversi. I prestiti rateali sono caratterizzati dal fatto che il rimborso avviene in rate regolari.
A differenza di un prestito con rendita, in cui le rate rimangono costanti, la rata di un prestito rateale è spesso composta da una componente di rimborso costante e da una componente di interessi decrescente.
I vari prestiti rateali comprendono:
- Prestiti al consumo: i prestiti non garantiti, come i prestiti al consumo o i prestiti personali, possono essere utilizzati per diversi scopi di consumo, dall’acquisto di una nuova lavatrice al consolidamento dei debiti.
- Prestiti istantanei: i prestiti istantanei sono prestiti disponibili in tempi rapidi, con termini brevi e spesso tassi di interesse più elevati, ideali per le emergenze.
- Piccoli prestiti: questo tipo di prestito rateale offre piccoli importi con brevi periodi di rimborso, che spesso possono essere richiesti online o tramite piattaforme di credito.
Detrarre gli interessi del prestito dalle imposte
La maggior parte dei consumatori sa che gli interessi sui mutui sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, in qualità di mutuatari, potete indicare gli interessi su un prestito nella dichiarazione dei redditi. Come privati, potete dedurre gli interessi passivi dal reddito imponibile.
Gli interessi sono deducibili sia ai fini dell’imposta federale che dell’imposta comunale. Il limite massimo è di 50’000 franchi svizzeri.
Come funziona?
Alla fine di ogni anno fiscale, riceverete dal vostro creditore un certificato fiscale che indica gli interessi pagati. Potete quindi dedurre questo importo dalle vostre imposte. Se non ricevete automaticamente il certificato fiscale a gennaio, potete richiederlo direttamente al vostro creditore.
Per poter detrarre fiscalmente gli interessi sul prestito personale, è necessario inserirli nella dichiarazione dei redditi nella sezione “Debiti personali”. Oltre agli interessi deducibili, è necessario indicare anche l’importo del debito residuo. In seguito, è possibile allegare tutti i certificati di interessi alla dichiarazione dei redditi e presentarli alle autorità fiscali.
Quali interessi di prestito possono essere dedotti dalle tasse?
Non tutti gli interessi dei prestiti sono deducibili. Di norma, possono essere dedotti solo gli interessi sui seguenti tipi di prestito:
- Prestiti privati: Se avete preso in prestito denaro da altre persone in cambio di interessi, potete detrarre tali interessi. Un contratto di prestito scritto dovrebbe servire come prova.
- Prestito personale: anche gli interessi sui prestiti al consumo sono deducibili. Come già detto, all’inizio dell’anno riceverete una conferma dalla banca per la vostra dichiarazione dei redditi.
- Carte di credito: se avete utilizzato l’opzione di pagamento rateale sulla vostra carta di credito, potete anche dedurre gli interessi dalle vostre tasse. Il fornitore della carta di credito vi invierà una ricevuta corrispondente per le autorità fiscali.
- Mutuo: è possibile detrarre anche gli interessi passivi dei mutui ipotecari. Il vostro creditore vi fornirà un certificato fiscale a tale scopo.
Che cosa è esattamente deducibile?
Per evitare di commettere errori nella dichiarazione dei redditi, è necessario controllare attentamente i propri dati. Si noti che solo gli interessi sul prestito sono deducibili dalle tasse e non il totale dei pagamenti mensili al prestatore.
Le rate mensili sono composte da una quota di rimborso e dagli interessi. La quota di rimborso non è deducibile, pertanto è possibile dichiarare solo gli interessi nella dichiarazione dei redditi.
FAQ
Conclusione
Un prestito sotto forma di prestito personale non solo offre il vantaggio di poter utilizzare il denaro per soddisfare i propri desideri finanziari, ma permette anche di detrarre gli interessi pagati dalle tasse. Utilizzando correttamente questi vantaggi fiscali, è possibile risparmiare sui costi e ridurre il carico fiscale. In caso di ulteriori domande, si consiglia di rivolgersi al proprio consulente fiscale.
Esempio di calcolo del prestito personale
Importo del prestito: CHF 10’000 senza assicurazione.
Durata: 12 mesi
Il tasso d’interesse (costo totale) è compreso tra 240.45 e 523.30 CHF. Tasso d’interesse effettivo 4.5% – 9.95%. Durata del prestito possibile da 12 a 120 mesi
Spese di elaborazione: CHF 0.-. Il prestito è vietato se comporta un sovraindebitamento (art. 3 UWG).